1. 企业是否存在通过老板或亲属个人账户收取业务款项的情况？

2. 其他应收款或股东借款是否存在长期（超过 1 年）未清理的情况？

3. 采购业务中无票采购的比例是否偏高（例如超过 20%）？

4. 是否收到过税务部门的税负异常预警或风险提示？

5. 企业是否存在"账面盈利但资金紧张、回款困难"的情况？

6. 是否存在发票流与资金流、货物流不一致的情况（如代开发票、替票）？

7. 预收账款或预付款项是否存在长期挂账、金额明显异常的情况？

8. 用工与个税方面是否存在大量现金发工资、社保基数不实等情况？